Rund 2,1 Millionen Ehepaare in Deutschland rechnen ihre Lohnsteuer über die Kombination aus Steuerklasse III und V ab. Beschlossen ist das nicht, es handelt sich um einen Plan.
Wie sich die Zahl zusammensetzt
Die Zahl stammt vom Statistischen Bundesamt und gilt für das Veranlagungsjahr 2020. Grundlage sind zusammenveranlagte Paare, die ausschließlich Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit hatten, insgesamt rund 5,3 Millionen Steuerpflichtige. Davon wählten knapp 2,1 Mio. Paare (39 %) die Kombination III und V.
- Nur Steuerklasse III (eine Person mit Einkommen): rund 1,3 Mio. Paare (25 %)
- Steuerklasse IV und IV: rund 1,9 Mio. Steuerpflichtige
Wer in Steuerklasse V landet
Männer stellen laut Destatis mit rund 7,7 Mio. Steuerfällen mehr als drei Viertel der Fälle in Steuerklasse III. In Steuerklasse V sind es Frauen mit rund 3,3 Mio. Fällen, mehr als achtmal so viele wie Männer (386 050 Fälle).
Die einbehaltene Lohnsteuer lag im Durchschnitt bei etwa 16 % der Bruttolohnsumme in Klasse III und bei etwa 21 % in Klasse V.
Warum viele Paare am Jahresende nachzahlen
Die Steuerklasse ändert nach Angaben von Destatis nichts an der Einkommensteuer, die am Ende festgesetzt wird. Sie bestimmt nur, wie viel Lohnsteuer im Laufe des Jahres einbehalten wird. Den Unterschied zeigt die Steuererklärung.
- III und V: Nachzahlungen in knapp 46 % der Fälle, Erstattungen insgesamt knapp 1,5 Mrd. Euro
- IV und IV: Nachzahlungen in knapp 5 % der Fälle, Erstattungen insgesamt knapp 3,3 Mrd. Euro
Was der Plan vorsieht und was bisher feststeht
Der Plan beruft sich auf ein Papier des Bundesfinanzministeriums. Danach sollen die Klassen III und V in ein automatisiertes Faktorverfahren übergehen. Beide Partner kämen dann in Steuerklasse IV. Das Faktorverfahren gibt es seit 2010 als freiwillige Option. Paare können es schon heute beim Finanzamt beantragen. Neu wäre, dass es für alle gilt.
Eine ähnliche Abschaffung hatte die frühere Bundesregierung 2024 im Kabinett beschlossen. Sie wurde im Bundestag wieder gestrichen. Im Koalitionsvertrag von Union und SPD steht sie nicht. Das Paket soll bis zum Jahresende beschlossen werden, ein Starttermin ist offen.
Wie reagiert die Politik?
In der Union gibt es zudem Sorge, es sei ein erster Schritt zum Ende des Ehegattensplittings.
Wer in Steuerklasse V ist und jetzt schon mehr netto will, kann das Faktorverfahren beim Finanzamt beantragen.
