Mehrwertsteuer bleibt bei 19 %. Kommt eine Senkung?

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Die Mehrwertsteuer ist eine der wichtigsten Einnahmequellen des Staates und beeinflusst Wirtschaft und Verbraucher gleichermaßen. Im November 2024 lagen die Einnahmen aus der Umsatzsteuer bei rund 28,67 Milliarden Euro – ein Anstieg von 11,2 % im Vergleich zum Vorjahr. Doch wird es eine Senkung geben?
Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer – Was gehört dazu?
Die Mehrwertsteuer ist Teil der Umsatzsteuer und macht einen Großteil der staatlichen Steuereinnahmen aus. Sie wird auf nahezu alle Produkte und Dienstleistungen erhoben, die in Deutschland verkauft werden. Zusätzlich gibt es die Einfuhrumsatzsteuer, die auf Waren aus Nicht-EU-Staaten erhoben wird.
Das Prinzip der Mehrwertsteuer basiert darauf, dass jedes Unternehmen die Steuer nur auf den Mehrwert zahlt, den es durch den Weiterverkauf generiert. Dadurch wird vermieden, dass sich die Steuer in der gesamten Produktionskette aufschaukelt. Die Einfuhrumsatzsteuer sorgt zudem dafür, dass importierte Waren steuerlich gleichgestellt sind mit in Deutschland hergestellten Produkten.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Deutschland?
Die Mehrwertsteuer beträgt in Deutschland grundsätzlich 19 %. Sie wird auf die meisten Produkte und Dienstleistungen erhoben. Es gibt jedoch Ausnahmen: Einige Waren und Dienstleistungen profitieren vom ermäßigten Steuersatz von 7 %. Dazu zählen Lebensmittel, Bücher und der öffentliche Personennahverkehr.
Bestimmte Bereiche sind sogar komplett von der Umsatzsteuer befreit. Dazu gehören unter anderem Versicherungen und Kredite. Während der Corona-Pandemie wurden die Mehrwertsteuersätze temporär gesenkt, um Verbraucher und Unternehmen zu entlasten. Diese Maßnahme lief jedoch aus, sodass wieder die regulären Steuersätze gelten. Die folgende Statistik zeigt den Überblickt.

Mehrwertsteuer als größte Einnahmequelle des Staates
Die Mehrwertsteuer ist die wichtigste Steuer für den deutschen Staatshaushalt. Steuern auf den Umsatz machten 2024 den größten Anteil aller Steuereinnahmen aus. Allein im November 2024 lagen die Einnahmen aus der Umsatzsteuer bei 28,67 Milliarden Euro.

Diese Einnahmen sind entscheidend für die Finanzierung staatlicher Aufgaben. Ein großer Teil fließt in soziale Sicherungssysteme wie die Rente und Grundsicherung. Auch Familienförderung, Jugendpolitik und der Arbeitsmarkt werden mit den Geldern unterstützt.
Kommt eine Senkung der Mehrwertsteuer?
Angesichts der steigenden Steuereinnahmen und wirtschaftlicher Herausforderungen wird immer wieder über eine Senkung der Mehrwertsteuer diskutiert. Vor allem in Zeiten hoher Inflation oder wirtschaftlicher Krisen könnte eine Reduzierung Verbraucher entlasten.
Allerdings hängt eine mögliche Senkung der Mehrwertsteuer von mehreren Faktoren ab. Der Staat finanziert viele wichtige Bereiche durch diese Steuer. Eine Senkung würde also bedeuten, dass andere Einnahmequellen gefunden werden müssten, um die Staatsausgaben weiterhin zu decken.
Wie steht Deutschland im internationalen Vergleich da?
Mit 19 % liegt die Mehrwertsteuer in Deutschland im Mittelfeld der europäischen Länder. In skandinavischen Staaten wie Schweden oder Dänemark liegt der Steuersatz bei 25 %. In Ländern wie Luxemburg oder Malta hingegen zahlen Verbraucher nur 17 %.
Der Steuersatz für bestimmte Waren unterscheidet sich ebenfalls stark. Während in Deutschland 19 % für den Autokauf fällig werden, sind es in Ländern wie Ungarn mit 27 % deutlich mehr. Dennoch gibt es Länder mit niedrigeren Steuersätzen – beispielsweise Spanien mit 16 %.

Eine Senkung ist unwahrscheinlich
Die Mehrwertsteuer bleibt ein zentrales Element der deutschen Steuerpolitik. Trotz hoher Steuereinnahmen ist eine Senkung derzeit nicht absehbar. Der Staat ist auf diese Gelder angewiesen, um soziale Sicherungssysteme und öffentliche Ausgaben zu finanzieren.
Ob sich das in Zukunft ändert, hängt von der wirtschaftlichen Lage und politischen Entscheidungen ab. Klar ist jedoch: Eine Anpassung der Mehrwertsteuer hätte weitreichende Folgen für Verbraucher, Unternehmen und den Staatshaushalt.